汉中市汉台区人民政府关于汉台区2022年财政预算调整方案（草案）的报告

——2022年12月30日在汉中市汉台区第十八届人民代表大会常务委员会第五次会议上

区人大常委会主任、副主任，各位委员：

按照会议安排，我受区人民政府委托，向区人大常委会报告2022年财政预算调整情况，请予审议。

一、调整原因

今年以来，全区财政工作坚持“稳中求进，稳字当头”工作总基调，认真落实区十八届人大第一次会议及其常委会有关决议和审议意见，严格按照“疫情要防住、经济要稳住、发展要安全”要求，坚定信心，积极作为，全力确保财政经济平稳运行。因受新冠疫情和经济下行叠加因素影响，我区地方财政收入大幅减收（减收原因：一是国家出台的增值税留抵退税政策落实形成区级减收；二是受经济下行压力、新冠疫情影响，中心城区小微企业和餐饮住宿业税收减少；三是房地产市场持续低迷，我区税收支柱产业房地产行业税收下滑严重；以上原因形成2022年全区地方财政收入大幅减收）。年度预算执行中，各类刚性支出迅速攀升（新增支出主要是新增防疫物资和大规模核酸检测支出、行政事业单位人员增支、兴汉新区财政体制税收返还、教育系统新招聘备案制教师、新区新招聘教师工资分担上解和民生政策提标等），预算平衡出现前所未有的困难，需对年初财政收支预算进行调整。根据上述情况，按照《预算法》要求，建议对区第十八届人大第一次会议审议批准的2022年度财政预算给予相应调整。

二、调整方案

（一）一般公共预算调整方案。

1．财政收入预算调整建议：

经区十八届人大第一次会议批准地方财政收入年初预算为134000万元。因增值税留抵退税等政策性因素及市场下行经济因素影响，地方财政收入预计减收30000万元。建议本年一般公共预算收入调减30000万元，调整后全年地方财政收入预算任务为104000万元，同比下降20%。

2．财力调整建议：

区本级年初预算财力204000万元，已全部分类支出。区财政部门加大争取转移支付力度，争取的减税降费和其他财力性转移支付增量23232万元，全部用于弥补收入减收形成的缺口。根据本年收入情况以及争取转移支付情况，建议一般公共预算增加本年财力18087万元。

调增项目：（1）新增减税降费和财力性转移支付18278万元；

（2）新增县级基本财力保障机制奖补、均衡性转移支付资金增量、重点生态转移支付资金增量4954万元；

（3）调增税务部门在职人员经补贴对应的养老保险缴费基数和离退休人员缴费基数202万元；

（4）动用预算稳定调节基金4549万元；

（5）政府性基金调入319万元；

（6）上年结余结转13989万元；

（7）新增一般债券资金6365万元；

以上合计增加可用财力为48656万元。

调减项目：（1）地方财政收入短收30000万元

（2）调整村级转移支付569万元至专项转移支付；

上述调增调减后新增财政收入18087万元。

3．财政支出预算调整建议:

全年安排追加预算65876万元，主要用于人员工资发放、疫情防控、保基层运转、重点项目建设等方面。主要支出内容是：

（1）本年追加人员类支出16256万元,（主要是工资卡追加5800万元；追加2021年补发工资及绩效清算、2020-2021年教师增量绩效、2022乡村教师生活补贴、社会保障缴费、乡镇补贴、驻村干部补贴、机关事业单位丧葬抚恤金等人员支出项目10456万元）。

（2）追加项目支出18364万元。（主要是追加疫情防控经费4296万元，兴汉新区税收返还支出5349万元，追加部门单位保运转经费642万元，追加工程及维修类项目资金1156万，其余为部门单位未列入年初预算各类专项业务经费6921万元）。

（3）上年结转支出13989万元；

（4）上缴航线补贴和水利建设资金2087万元；

（5）新增一般债券支出6365万元；

（6）新增上解支出8815万元。（主要是中心城区新建学校教师工资上解1268万元，东辰学校民转公上解597万元，军工企业区级税收上解700万元，综合创建奖励资金上划1200万元，安可替代工程财政补贴扣款324万元以及兴元新区与开发区、汉台区结算上解3034万元）。

以上新增支出总计65876万元，超出了新增财力18087万元的47789万元。

为保证各类支出不留缺口，确保收支平衡，我们建议以下调整方案：一是挖掘财政存量资金。对各部门各单位结转结余存量资金11000万元予以收回统筹使用，减轻预算安排压力;二是使用年初预算调资预留9000万元；三是压减一般性支出结余冲抵追加预算3867万元；四是压减已安排但未实际支出的指标24000万元。

上述资金统筹合计47867万元，抵消了超出财力的47789万元，收支相抵后，预计区级财政本年结余78万元。

调整后全区本级一般预算支出总计为342569万元（其中年初预算284000万元，预算调整增加一般预算支出58569万元）。

根据上述收支预算调整方案，全区预算收入总计增加67462万元，调整后为369757万元（其中地方财政收入预算104000万元）；全区预算支出总计增加67384万元（其中区级一般预算支出增加9194万元，增加上解支出8815万元、增加上级专项转移支付49375万元），调整后为369679万元（其中一般公共预算支出342569万元、上解支出27110万元），收支相抵后，预计区级财政本年结余78万元。

（二）政府性基金预算调整方案。

纳入我区政府性基金预算的主要是市级下达的国有土地出让金补助收入(其中：工业用地、村组预留用地和经市政府许可经由我区实施的棚改项目用地基本无土地收益净结余）和专项债券收入，实行以收定支、收支平衡。

1．收入预算调整建议：

2022年政府性基金预算总收入由91850万元调整为216664万元，调增124814万元。

其中：（1）新增专项债券103500万元。发债项目为：①汉中市第一职业中等专业学校新校区建设项目10000万元；②汉台区城中安置区项目（梁州路三期棚户区改造项目安置区）15000万元；③汉中市口腔医院新址建设项目5000万元；④汉中市汉台区中医院建设项目10000万元；⑤汉台区引调水工程项目4000万元；⑥河东店镇316国道以西二期棚户区改造项目10000万元；⑦汉台区城西农超冷链物流中心项目5000万元；⑧北关街道办事处“教师小区”等21个老旧小区改造项目3300万元；⑨汉台区城北安置区（梁州路二期棚户区改造）项目10000万元；⑩汉台区城西安置区项目（西关片区棚户区改造项目安置区）项目10000万元；区内项目共计82300万元。⑪汉中航空经开区污水处理厂及综合管网配套建设项目1600万元；⑫汉中经济技术开发区生物医药产业园区基础设施建设项目5000万元；⑬汉中高新区智能制造产业园基础设施建设项目9000万元；⑭汉中高分子药物产业园基础设施建设项目5600万元；区外代发项目共计21200万元；

（2）本年国有土地使用权出让基金收入调减7050万元；

（3）专项债务对应项目专项收入调减10825万元。①棚改专项债券项目收入调减5269万元；②其他自行试点专项债券项目收入调减927万元；③土地储备专项债券项目收入调减608万元；④到期专项债券还本调减3683万元；⑤其他到期专项债券利息调减338万元；

（4）拨付上年结余39189万元后，本年政府性基金预算实现了收支平衡。

2．支出预算调整建议：

2022年政府性基金预算总支出由91850万元调整为208373万元，调增116523万元。

其中：（1）城乡社区事务支出（国有土地使用权出让收入安排的支出）调减8077万元；

（2）新增专项债券支出调增125100万元（本年专项债券100200万元，上年结转专项债券24900万元），其中：棚户区改造专项债券收入安排的支出51000万元;其他地方自行试点项目收益专项债券收入安排的支出74100万元；

（3）债务付息支出调增（地方政府专项债务付息支出）1288万元；

（4）债务发行费用支出调增（预计地方政府专项债务发行费用支出）91万元；

（5）债券还本支出调减2198万元；

（6）调出资金调增319万元。

3．收支平衡情况：

上述收支预算调整后，2022年政府性基金预算收入总计216664万元，政府性基金支出总计208373元（其中：政府性基金支出204565万元，债券还本支出3490万元，调出资金319万元），收支相抵，年终结余8291万元。

（三）国有资本经营预算调整方案。

纳入我区国有资本经营预算的主要是汉台区汉江国有资产经营投资有限公司委托经营的国有资产出租收益。

1．收入预算调整建议：

2022年国有资本经营预算总收入由200万元调整为287万元，调增87万元。其中：其他国有资本经营预算收入调增30万元，为保证当年国有资本经营预算收支平衡，建议动用上年结余57万元。

2．支出预算调整建议：

2022年国有资本经营预算总支出由200万元调整为203万元，调增3万元。其中：其他国有资产经营支出调增3万元。

3．收支平衡情况：

上述收支预算调整后，2022年国有资本经营预算收入总计287万元，支出总计203万元，收支相抵，年终结余84万元。

（四）社会保险基金预算调整方案。

纳入我区社保基金预算的项目有城乡居民基本养老保险、机关事业单位养老保险。

2022年全区社会保险基金收入从年初预算60372万元调整为61027万元，调增655万元。社会保险基金预算支出从年初预算52977万元调整为54117万元，调增1140万元。收支相抵后，社会保险基金预算结余6910万元。

三、政府债务情况

（一）2022年地方政府债务限额情况。根据汉中市财政局《关于预下达2022年新增地方政府债务限额的通知》（汉财办债﹝2022﹞44号）文件精神，下达我区2022年新增地方政府一般债务限额6365万元，新增专项债务限额待2022年新增专项债券发行工作结束后下达。

（二）2022年地方政府债务情况。2022年市局下达我区新增政府债券资金109865万元。其中：一般债券6365万元；专项债券103500万元。

（三）2022年政府债务余额情况。目前，纳入我区预算管理的政府性债务余额为564987万元。其中：一类债务政府负有偿还责任的债务余额552333万元。（一般债务余额105419万元、专项债务余额446914万元）；二类债务政府负有担保责任的债务余额为9451万元；三类债务政府可能承担救助责任的债务余额为3203万元。主要变动情况是：在上年政府性债务余额569282万元基础上，新增政府债券109865万元，上级调减代市级发行债券125100万元，上级从代市级发行项目中调增债券15500万元，到期债券自主偿还3490万元，政府负有担保责任债务偿还1070万元。

我区政府性债务余额严格控制在规定的限额以内，经测算，负债率、债务率和偿债率均在安全线，债务风险可控。

（四）2022年政府再融资置换债券情况。2022年省政府对我区到期偿还的债券金额10469万元进行了再融资，属于存量置换，不影响全区整体债务规模。

四、其他需要说明的事项

（一）本年专项转移支付情况。

根据《预算法》要求，需对上级专项转移支付资金予以报告。2022年上级下达专项转移支付资金191868万元。其中：一般公共预算专项转移支付129375万元（剔除年初预算中已下达的一般公共预算专项转移支付80000万元，本年新增49375万元），政府性基金预算专项转移支付61806万元，国有资本经营预算专项转移支付687万元，上述专项转移支付资金已全部纳入本年预算管理。需要说明的是：专项转移支付上级仍未下达完毕，最终数据以决算数据为准。

（二）年初预算预留资金使用情况。

年初预留增人增资9000万元已动用于本年人员经费追加，产业发展资金和招商引资2100万元、节能环保专项1500万元、应急资金300万元、重大项目前期费500万元、政府购买公共服务及PPP项目前期费150万元、结转支出（市级决算补助结转下年支出部分）300万元、民生配套资金2000万元、防风险资金364万元等预留资金已统筹动用列入各支出功能科目，专收专支（定补和自收自支事业单位非税收入返还部分）3000万元已统筹用于非税收入返还，压减一般性支出结余部分3867万元已用于平衡预算。

（三）本年直达资金使用情况。

直达资金是中央围绕“六稳、六保”建立的特殊转移支付机制，让新增财政资金直达市县基层、直接惠企利民。目前，我区中央直达资金总计97472万元，区财政已按直达资金管理要求，全部下达到各部门单位。

主任、各位副主任、各位委员，2022年调整后的财政预算实现了收支平衡，按照《预算法》规定，年终一般公共预算执行中如有超收收入和上级增加的财力性补助收入，建议用于补充预算稳定调节基金。下一步在具体落实调整预算的执行过程中，我们将充分发挥财政职能，严格预算执行管理，及时发现和解决运行中存在的问题和矛盾，为实现区域经济社会平稳发展保驾护航。